¿Qué impuestos debe pagar una tienda online en México?Los dos impuestos que debes considerar si tienes una tienda en línea o vendes a través de un marketplace son el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA).

El ISR es un impuesto que se calcula sobre las utilidades. Es decir, no se paga sobre el total de las ventas, sino sobre la ganancia después de que se restan los gastos y las deducciones relacionadas con tu actividad. La cantidad a pagar depende del régimen fiscal en el que estés y de los ingresos que obtengas.

El IVA, es un porcentaje (13% en la frontera y 16% en el resto del país) que se agrega al valor del precio de venta. Este monto lo estará pagando el cliente al comprar los productos, pero tú, como negocio, debes recaudarlo, informar al Servicio de Administración Tributaria (SAT) en tus declaraciones y entregarlo en tu pago de impuestos. En algunos casos, este IVA puede acreditarse con gastos relacionados con tu actividad y reducir así el monto a entregar.

¿Necesito darme de alta en el SAT para vender online?

Sí, cualquier ingreso que generes debe reportarse a Hacienda, y esto se extiende al mundo digital. Tus obligaciones fiscales por vender en línea implican darte de alta, emitir facturas por cada venta, hacer tus declaraciones y pagar impuestos. Esto evitará que te sancionen o tengas problemas legales.

¿Qué régimen fiscal necesita un ecommerce?

El primer paso para cumplir con tus declaraciones y pago de impuestos es darte de alta en el SAT. Hay tres regímenes que aplican para los negocios de e-commerce cuando eres persona física.

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)

Este régimen es ideal si tus ventas anuales no superan los tres millones quinientos mil pesos. RESICO se creó con el objetivo de que cualquier persona pueda llevar su propia contabilidad. El cálculo del pago de impuestos se hace de forma automática con los ingresos y egresos que registras. El ISR de RESICO se calcula por los ingresos del mes y no se acumulan ingresos de períodos anteriores. La única desventaja es que no se pueden hacer deducciones personales.

Régimen persona física con actividad empresarialEste régimen se dirige a personas físicas que realizan actividades comerciales, industriales o de servicios por cuenta propia. A diferencia de RESICO, no tiene el mismo límite de ingresos y permite deducir gastos relacionados como compras de mercancía, renta, servicios, publicidad o equipo de trabajo. Sin embargo, las obligaciones contables suelen ser más complejas y requieren de un mayor control.

Régimen de Actividades Empresariales con Ingresos a través de Plataformas Tecnológicas

Este régimen aplica para quienes obtienen ingresos en plataformas digitales que actúan como intermediarias (Mercado Libre, Uber, Airbnb o DiDi). Su principal ventaja es que la plataforma realiza retenciones automáticas de ISR e IVA, lo que simplifica parte de las obligaciones fiscales. Dependiendo de tus ingresos y actividad, estas retenciones pueden considerarse pagos provisionales o definitivos. Aun así, es importante revisar si debes presentar declaraciones adicionales y emitir facturas cuando corresponda.

Obligaciones fiscales básicas para ecommerce

Como cualquier negocio, un e-commerce debe cumplir con lo siguiente:

• Darse de alta en el SAT
• Llevar un registro de ingresos y gastos
• Emitir comprobantes fiscales por las operaciones que realice con proveedores o clientes
• Emitir facturas si el cliente lo solicita
• Presentar declaraciones mensuales y, en su caso, la declaración anual
• Pagar los impuestos correspondientes
• Mantener actualizados sus datos fiscales ante el SAT.

Diferencia entre tienda online y venta en plataformas digitales

La principal diferencia entre ambas es que en una tienda online el vendedor se encarga directamente de sus obligaciones fiscales, mientras que en una plataforma digital parte de los impuestos se retienen de forma automática.

Una tienda online es un negocio como cualquier otro que se traslada al ecosistema digital, por lo que las obligaciones fiscales son similares a las que se tienen en un negocio físico, como hacer declaraciones, emitir facturas y pagar impuestos.

En cambio, las plataformas digitales son negocios cuyo concepto nació en el plano digital (por ejemplo, Mercado Libre, Uber y Airbnb) y se debieron hacer regulaciones que se ajustaran a su modelo de negocio. Por ello, se creó el Régimen de Actividades Empresariales con Ingresos a través de Plataformas Tecnológicas. En este régimen los impuestos se retienen de forma automática (entre un 1% y un 8% de ISR y un 8% de IVA, según el caso).