Si necesitas saber qué impuestos se pagan por vender en internet, en este artículo te explicamos bajo qué régimen deberías darte de alta y aclaramos las dudas más comunes al respecto.

¿Las ventas en línea pagan impuestos?

Sí. Cualquier actividad que genera ganancias debe estar registrada y fiscalizada por el SAT, y las obligaciones fiscales se extienden al medio digital. Informar de tus ingresos y tus gastos a hacienda, así como el pago de impuestos, garantiza que tu negocio permanezca en el tiempo sin multas, penalizaciones o problemas legales.

El régimen al que debes pertenecer si tienes un ecommerce o vendes en línea dependerá de tu modelo de negocio. Es posible que debas tributar en un régimen compatible con tu tienda física o con ventas a través de un marketplace, pero de todo esto hablaremos más adelante.

Impuesto digital México

El impuesto digital es una reforma al sistema tributario que estableció el SAT para fiscalizar a las plataformas tecnológicas internacionales que operen en el país. ¿Cómo te afecta esto si tienes una tienda de ecommerce? En realidad, en este caso no te corresponde pagar impuestos a través de este régimen. Pero ¿qué pasa si vendes a través de Amazon, Mercado Libre, Etsy y otras plataformas tecnológicas de origen extranjero? Entonces deberás darte de alta en el Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas Tecnológicas.

Con este régimen, las plataformas digitales extranjeras con las que trabajes se encargarán de hacer retenciones del IVA y el ISR sobre tus ventas. Esto permite llevar un mejor control de las transacciones online que se hacen a través de estas plataformas. Pero ese no es su único objetivo. Lo que se pretende con este nuevo régimen tributario es crear un entorno más equitativo para las empresas tecnológicas mexicanas que operan en el país.

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Obligaciones fiscales de una empresa ecommerce

El régimen fiscal para ventas por internet en el que deberías darte de alta depende de lo siguiente: si emprendiste tu negocio tú solo o en sociedad con más personas y el medio a través del cual vendes tus productos.

Si emprendes tu negocio de forma individual, te corresponde darte de alta como persona física. Si tienes varios socios, debes hacerlo como persona moral. En el caso de que seas persona física, como emprendedor con un ecommerce propio puedes tributar en estos regímenes:

Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)

Este formato está dirigido a personas con actividades empresariales o profesionales cuyos ingresos anuales no superan los tres millones quinientos mil pesos. La ventaja de RESICO es que llevar la contabilidad es bastante simple, porque el cálculo del pago de impuestos se hace de forma automática con las facturas que generas y recibes.

Este régimen es exclusivo para personas que nunca hayan tributado como persona moral y que residen en territorio nacional. El ISR de RESICO se calcula de acuerdo a los ingresos del mes y no se acumulan ingresos de períodos anteriores. Tampoco se pueden hacer deducciones.

Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales

Puedes tributar en este régimen si vendes productos o servicios desde tu propia tienda online sin importar el monto de ingresos que tengas. En el Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales se pueden hacer deducciones de gastos relacionados con tu actividad económica. A diferencia de RESICO, este es un régimen compatible con el Régimen de Plataformas Tecnológicas, por lo que es ideal si además de vender en tu propia tienda online generas ingresos a través de plataformas digitales extranjeras.

¿Qué impuestos paga una tienda en línea?

Tanto en el Régimen Simplificado de Confianza como en el de Actividades Empresariales y Profesionales se paga Impuesto al Valor Agregado (IVA) e Impuesto Sobre la Renta (ISR). RESICO maneja un ISR que va del 1% al 2.5%, en el Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales se paga de 1.92% hasta el 35% según tus ingresos.